关于2021年市级财政预算调整方案的报告

　　--2021年8月31日在茂名市第十二届人民代表大会

　　常务委员会第四十九次会议上

　　茂名市财政局局长  王伯昌

主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　根据预算法等有关规定，我市编制了2021年市级财政预算调整方案，受市政府委托，现报告如下，请予审议。

　　一、涉及预算调整的相关事项

　　根据市委、市政府决策部署和我市经济社会发展需要，以及财政预算管理的要求，本次拟对2021年新增地方政府债券、2021年再融资债券腾出资金、公路部门体制改革资产处置、新冠肺炎疫苗及接种费用财政补助、增加基层组织经费市级配套资金、消防救援队伍人员经费、港口建设费收支计划、福利彩票公益金收支计划、消化财政挂账、化解政府隐性债务等事项进行调整，具体是：

　　（一）2021年新增地方政府债券。

　　到目前为止，省财政厅分两批次下达我市2021年新增地方政府债券额度共112亿元，其中，一般债券额度12亿元、专项债券额度100亿元。今年，省财政厅改变了新增地方政府债券的管理方式，新增债券额度下达后，还需要根据各地报送的债券项目的支出计划并结合实际使用进度再进行发行，目的是督促各地加快债券使用支出进度；如果后期无法实际支出，则省可能会收回债券额度。由于无法确定我市能否实际用完上述债券额度，本次按照实际已到位债券金额向市人大常委会报告调整预算。截至7月底，我市新增地方政府债券实际到位金额为279,679万元，其中市级27,759万元。

　　本次预算调整调增市级一般公共预算总收入20,000万元，相应调增支出20,000万元，具体项目是：2021年市政基础设施工程14,000万元、茂名市乡村振兴示范带“精彩100里”（先行段）建设项目6,000万元。

　　调增市级政府性基金预算总收入7,759万元，相应调增支出7,759万元，具体项目是：茂名市中心城区老旧小区改造项目5,200万元、茂名综合客运枢纽站（茂南区大发塘村拆迁安置房建设）2,559万元。

　　（二）2021年再融资债券安排情况。

　　2021年市级年初预算安排政府债务还本支出166,539万元，其中，市级预算资金安排66,539万元，再融资债券安排100,000万元。目前，省财政厅正式下达市级再融资债券166,516万元，比年初预算安排的100,000万元多66,516万元，作为腾出资金纳入本次调整预算，主要统筹用于新增支出等事项。

　　（三）公路部门管理体制改革资产处置。

　　根据市委、市政府关于我市公路管理体制改革的有关决定，对公路部门名下的21宗土地资产进行市场价值评估，按照评估价进行处置，所得收入按照中央、省关于大力盘活政府资源资产增加财政收入的政策精神缴入市级财政，再由市级财政拨付到公路部门，用于解决公路部门干部职工欠薪及工程欠款等问题。

　　经评估，公路部门名下21宗土地资产价值为39,554万元，按规定缴入市级国库作一般公共预算收入。根据市委、市政府的决定，上述土地资产处置收入全部安排给公路部门，需要相应增加市级一般公共预算支出39,554万元。

　　根据目前市级土地出让收入、政府资产处置等变化情况，调增政府性基金预算收入中的国有土地使用权出让收入39,554万元，增加的收入主要用于贯彻落实中央、省有关政策精神，化解政府隐性债务，消化财政挂账等。

　　（四）新冠肺炎疫苗及接种费用财政补助。

　　新冠病毒疫苗实施居民免费接种政策，疫苗及接种费用先由医保基金负担，财政再对医保基金给予30%补助（即从医保基金支付70%、财政支付30%）。参照基本公共卫生服务项目分担补助比例，财政对医保基金的补助中央和省财政负担85%，市和区（县级市）财政负担15%。

　　根据2020年底各地市参保人数，按照人均疫苗费用200元和人均接种费用18元计算，我市全市疫苗及接种费用为82,128万元，已按规定从市医保基金上解至省指定的社保基金财政专户。现财政需要按照上解金额的30%补助医保基金，经测算，市级财政需负担1,178万元，按规定纳入本次调整预算增加市级一般公共预算支出。

　　（五）2021年基层组织建设经费市级配套资金。

　　根据省财政厅、省委组织部、省民政厅今年2月印发的《关于进一步加强党的基层组织建设经费保障工作的通知》（粤财行〔2021〕9号）精神，对党的基层组织建设经费标准进行了提高，市级配套资金需求比年初预算增加4,255万元，其中农村基层组织经费增加840万元、社区基层组织经费增加3,348万元、“两新”组织党建经费增加68万元。按规定纳入调整预算，其中，列市级一般公共预算支出68万元，补助下级支出4,187万元。

　　（六）消防救援队伍人员经费保障。

　　按照国家综合性消防救援队伍工资政策文件规定以及市政府关于研究协调茂名市消防救援队伍落实“新工资政策”工作会议决定，市、区（县级市）消防指战员改革性补贴及奖励性补贴由地方财政负担。其中：消防救援支队及直管消防站由市级财政保障，消防救援大队及以下单位由常驻地的区、县级财政保障。

　　经统计，2021年度全市国家综合性消防救援队伍人员所需经费3,053万元，其中市级财政应负担880万元，已列入市本级2021年年初预算安排，不需调整预算；各区（县级市）财政应负担2,173万元，由各区（县级市）财政部门将经费上解至市财政局，再由市财政局划拨市消防救援支队进行发放，列市级一般公共预算支出，按规定纳入本次预算调整报市人大常委会审批。

　　（七）2021年港口建设费收支计划。

　　按照《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日起取消港口建设费。根据市政府请示报告处理表2021-84号，市政府已同意取消2021年港口建设费970万元收支计划，应调整减少今年市级政府性基金（港口建设费）收支预算。按预算法规定由市政府向市人大常委会报批预算调整方案。

　　（八）2021年福利彩票公益金收支计划。

　　根据今年福利彩票的销售情况，经市民政局测算，预计全年完成福利彩票公益金收入3,125万元，相应安排支出3,125万元，其中列市级支出2,500万元，补助区县625万元。比年初预算收入1,850万元增加1,275万元，相应调增支出1,275万元，具体支出项目由市民政局根据相关规定制订使用方案报市政府审批。按规定福利彩票公益金收支变化纳入本次预算调整，相应增加政府性基金预算的收入和支出。

　　（九）消化财政挂账。

　　根据中央、省关于消化财政挂账的要求，结合本次预算调整财力情况，拟安排33,563万元用于消化财政挂账。具体是：

　　1.消化市交投集团资本金挂账25,205万元。2015年12月，根据《市政府常务会议决定事项通知》（茂府办会函〔2015〕171号），财政部门支付市交投集团注册资本金，后因当年土地出让收入欠收，形成财政挂账，截至目前挂账余额为25,205万元，本次调整预算拟消化25,205万元,列政府性基金支出。

　　2.消化2013年补助茂名港有限公司挂账5,840万元。根据市政府《请示报告呈批表》（2013年办文编号436号）拨付茂名港有限公司补助资金5,840万元，由于未纳入预算，导致形成挂账，本次调整预算拟消化5,840万元，列一般公共预算支出。

　　3.消化2013年上缴省财政厅挂账2,518万元。2013年末我市将应上缴省财政厅收费专户及省公安厅出入境证件工本费和签批、加注费等2,518万元缴入了市级国库，作为财力统筹用于当年的财政支出；后省财政厅要求我市将上述资金上缴省国库，导致形成财政挂账，本次调整预算拟消化2,518万元，列一般公共预算支出。

　　（十）化解政府隐性债务。

　　根据省政府的要求，2021年全省隐性债务需要“清零”。按照目前市级隐性债务化解工作推进情况，结合本次预算调整财力情况，拟安排化解市级隐性债务支出27,520万元，列政府性基金支出，具体是：

　　1.2017年10月，根据市委市政府批准，茂名深茂铁路有限公司以债权投资的方式向工商银行融资4.09亿元，用于深茂铁路茂名出资，形成政府隐性债务。按照省政府关于隐性债务“清零”的要求，需要在今年内全部偿还本息，资金缺口9,601万元，本次调整预算拟安排9,601万元用于偿还本笔债务。

　　2.经市审计局、市财政局、市供销社联合审核，并报市政府批准上报省审计厅核准，目前市供销社直属系统隐性债务2,449万元。为完成今年隐性债务“清零”任务，本次调整预算拟安排2,449万元用于化解本笔债务。

　　3.2016年6月，经市委、市政府批准，市水投集团向农发行贷款3亿元，用于茂名幼儿师范专科学校（二期）建设，实际放款2亿元，其中未使用2,056万元，现正申请退还农发行；已使用17,944万元，形成政府隐性债务。根据本次预算调整财力情况，拟安排15,470万元用于偿还农发行贷款。

　　二、预算收支的调整方案

　　（一）市级一般公共预算收支调整方案

　　1.市级一般公共预算收入调整。市十二届人大八次会议通过的2021年市级预算安排一般公共预算收入682,230万元，上级补助收入363,442万元，下级上解收入41,435万元，地方政府再融资一般债券转贷收入40,000万元，调入预算稳定调节基金123,983万元，调入资金54,155万元，一般公共预算总收入为1,305,245万元。

　　本次预算调整后：

　　----市级一般公共预算收入682,230万元，没有变化；

　　----上级补助收入363,442万元，没有变化；

　　----下级上解收入43,608万元，增加2,173万元；

　　----新增一般债券收入20,000万元，增加20,000万元（按7月底实际到位金额）;

　　----再融资一般债券收入63,205万元，增加23,205万元；

　　----调入预算稳定调节基金123,983万元，没有变化；

　　----调入资金84,295万元，增加30,140万元，主要是从政府性基金调入一般公共预算。

　　一般公共预算总收入为1,380,763万元，增加75,518万元（2,173+20,000+23,205+30,140）。

　　2.市级一般公共预算支出调整。市十二届人大八次会议通过的2021年市级预算安排一般公共预算支出828,235万元，转移性支出413,792万元，地方政府一般债务还本支出63,218万元，财政总支出1,305,245万元。

　　本次调整预算后：

　　----市级一般公共预算支出为899,566万元，调增71,331万元（其中：公路部门管理体制改革增加支出39,554万元、新增一般债券项目支出增加20,000万元、消防救援人员经费增加2,173万元、新冠肺炎疫苗及接种经费增加1,178万元、基层组织建设提标增加经费68万元、消化财政挂账8,358万元）；

　　----补助下级支出159,592万元，增加4,187万元（转移支付补助区县基层组织建设提标增加市级配套资金）；

　　----上解上级支出258,386万元，没有变化；

　　----地方政府一般债券还本支出63,218万元，没有变化。

　　一般公共预算总支出为1,380,763万元，调增75,518万元（71,331+4,187）。一般公共预算总支出与总收入相等，实现收支平衡，符合预算法等有关规定。

　　（二）市级政府性基金预算收支调整方案

　　1.市级政府性基金预算收入调整。市十二届人大八次会议通过的2021年市级预算安排政府性基金收入299,170万元，再融资专项债券收入60,000万元，转移性收入951万元，政府性基金预算总收入为360,121万元。

　　本次预算调整后：

　　----市级政府性基金收入为339,029万元，调增39,859万元（国有土地使用权出让收入增加39,554万元、港口建设费收入减少970万元、福利彩票公益金增加1,275万元）；

　　----新增专项债券7,759万元，增加7,759万元（按7月底实际到位金额）；

　　----再融资专项债券103,311万元，增加43,311万元；

　　----转移性收入951万元，没有变化。

　　政府性基金预算总收入451,050万元，调增90,929万元（39,859+7,759+43,311）。

　　2.市级政府性基金预算支出调整。市十二届人大八次会议通过的2021年市级安排政府性基金支出202,645万元，调出资金54,155万元，地方政府专项债务还本支出103,321万元，政府性基金预算总支出为360,121元。

　　本次预算调整后：

　　----市级政府性基金支出为262,809万元，调增 60,164万元（新增专项债券项目支出7,759万元、福利彩票公益金安排支出增加650万元、港口建设费安排支出减少970万元、消化财政挂账25,205万元、化解隐性债务27,520万元）；

　　----专项债券还本支出103,321万元，没有变化；

　　----补助下级支出625万元，增加625万元；

　　----调出资金84,295万元，调增30,140万元。

　　政府性基金预算总支出 451,050万元，调增90,929万元（60,164+625+30,140）。政府性基金预算总支出与总收入相等，实现收支平衡，符合预算法等有关规定。

　　附件：1.2021年市级一般公共预算收支调整情况表

　　2.2021年市级政府性基金预算收支调整情况表

附表1、2.xlsx

关于2021年市级财政预算调整方案的报告.pdf