今年以来，全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，落实省委“1+1+9”工作部署和市委“1+4+6”工作布局，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会监督支持下，认真执行市十三届人大一次会议审议通过的预算草案，坚持稳中求进工作总基调，扎实抓好财政收支管理工作，全力支持统筹疫情防控和经济社会发展，财政运行总体平稳。

但3月份以来，受新一轮疫情和国际局势变化等超预期因素影响，我市经济财政与全国、全省同步受到不小冲击，叠加大规模实施退税减税政策、重点税源企业行业税费减收、房地产及建筑业低迷，疫情防控经费、重点项目建设和民生事业发展等刚性支出需求增大，我市财政运行与全国、全省一样面临较大挑战。全市各级财政部门认真贯彻落实中央、省和市决策部署，进一步加强财政资源统筹，大力盘活政府资源资产，保证财政支出强度，主动担当作为，迅速推动各项政策落地见效，发挥积极财政职能，为稳定全市经济大盘出力。

今年上半年，全市一般公共预算收入64.27亿元，按自然口径下降8.9%，排在全省第13位，比全省平均增幅高2.5个百分点；按剔除增值税留抵退税因素后的可比口径下降2.1%，排在全省第14位。全市一般公共预算支出279.17亿元（规模排在全省第8位），增长5.9%（增幅排在全省第5位），其中民生支出222.52亿元，占比近八成。全市政府性基金预算收入17.09亿元，下降48.9%，其中土地出让收入12.76亿元，下降55.5%。全市政府性基金预算支出143.56亿元，增长204.6%，主要是加快发行使用新增专项债券，同比增支85.11亿元，增长450.5%。

一、上半年预算执行情况

（一）市级一般公共预算收支执行情况

1.收入情况。上半年，市级一般公共预算收入22.55亿元，同比减收9.48亿元，按自然口径计算下降29.6%，剔除留抵退税因素后计算下降17.1%。其中，税收收入8.13亿元，同比减收4.8亿元，按自然口径计算下降37.1%，剔除留抵退税因素后计算下降6.6%；非税收入14.42亿元，同比减收4.68亿元，下降24.5%。

收入下降的主要原因：一是国家实行大规模留抵增值税退税政策，按照退税规定和分担机制，茂石化等市级独享企业退税由市级负担，其他企业（含区县企业）由市级先行垫付县区15%的退税额，影响当期市级税收收入。二是受俄乌战争等因素影响，国际原油价格持续高位运行；受疫情等因素影响，国内成品油特别是航空煤油需求疲软，化工产品价格低迷，石油化工企业生产经营情况普遍不好，个别企业干脆停产检修，叠加茂石化今年安全生产事故影响，其化工部及下游化工企业受原材料供应影响，大部分减产停产，茂石化、南海精细化工、巴斯夫等重点税源企业税收减收。三是受房地产调控政策及疫情反复等因素影响，房地产市场持续低迷，全市房地产业和建筑业税收减收。四是今年初谋划的垦造水田、海砂出让、河砂资源拍卖、石场采矿权拍卖等专项收入组织工作因各种原因进展不理想。

2.支出情况。上半年，市级一般公共预算支出47.04亿元，同比增支8.11亿元，增长20.8%，主要是科技、卫生健康、节能环保、交通运输、灾害防治及应急管理等重点领域支出增长较快，完成全年预算的58.6%，快于时间进度8.6个百分点。

（二）市级政府性基金收支预算执行情况

1.收入情况。上半年，市级政府性基金预算收入5.58亿元，同比减收0.81亿元，下降12.6%，主要是国有土地使用权出让收入同比减收1亿元。加上今年市级新增专项债券资金9亿元、上年结余结转7.35亿元，总收入21.93亿元。

2.支出情况。上半年，市级政府性基金预算支出19.3亿元，同比增支11.52亿元，增长147.9%，主要是加快使用专项债券资金，同比增支8.48亿元。

（三）市级国有资本经营收支预算执行情况

1.收入情况。上半年，市级国有资本经营预算收入920万元，增长34.9%，完成年度预算的39.1%。由于收入的主要来源为企业经营利润、分红，目前部分国有企业的年度审计报告还没正式完成，导致收入完成进度落后。

2.支出情况。国有资本经营预算支出372万元，增长190.6%，完成年初预算的15.8%。由于上半年的收入进度慢，影响支出进度。

（四）市级社保基金收支预算执行情况

1.收入情况。上半年，市级社会保险基金总收入131.16亿元，同比增收30.46亿元，增长31.4%。增收主要原因是：企业职工养老保险受缴费基数上调及上级补助同比增加，增收10.85亿元；职工基本医疗保险单位缴费费率上调，增收2.54亿元；失业保险基金增值保值，增收577万元；清理被征地农民养老保险及上级补助下达加快等导致城乡居民基本养老保险基金收入增加2.34亿元等。
 2.支出情况。上半年，市本级社会保险基金总支出114.78亿元，同比增支20.44亿元，增长21.7%。增支主要原因是基本养老保险发放待遇提标；大规模核酸检测基本医疗保险待遇报销增加；上划省政策性工伤保险费率调整资金；发放失业保险保障扩围资金及一次性留工培训补助等导致社保基金支出增加。
  3.结余情况。上半年，市级社会保险基金收支结余16.79亿元，历年滚存结余147.72亿元。

（五）转移支付执行情况

上半年，我市共争取到上级转移支付补助资金299.7亿元（其中一般性转移支付141.5亿元，专项转移支付158.2亿元），已分配下达到各地各部门297.3亿元，进度99%。全市各地各部门高效统筹使用上级补助资金，做好“六稳”“六保”工作，有力保障“三保”、污染防治、乡村振兴、科技创新和产业发展等重点支出。

（六）新增债券资金使用情况

上半年，我市共获得新增债券资金117.3亿元，按类别分，一般债券13.3亿元，专项债券104亿元；按级次分，市级（含经济功能区）30.3亿元，区、县级87亿元。

截至6月底，我市2021年及以前年度发行的新增债券资金已全部使用完毕。2022年发行的117.3亿元已使用50.2亿元，进度42.8%；其中，发行的104亿元专项债券资金已使用44.8亿元，进度43.1%。

二、今年以来财政重点工作成效

（一）落实组合式税费支持政策，全力支持保市场主体。今年，中央实施新的组合式税费支持政策稳定宏观经济大盘，大规模留抵退税是主要措施。我市精心组织、不折不扣落实国家政策，切实减轻市场主体负担，稳定市场预期，提振市场信心。一是制定退税工作方案。我市第一时间制定了《茂名市2022年增值税留抵退税工作方案》，明确建立跨部门工作会商机制、制定每月退付计划、建立退付台账等9项工作措施，提出坚决落实中央决策部署、加强部门之间协同配合、确保执行政策出实效等工作要求。二是加快办理退税减税。按照“应退尽退、能快则快”原则，加快办理对先进制造业等13个行业存量留抵增值税一次性全额退还、增量留抵增值税逐月退还，重点支持小微企业发展。我市全年预计将退还留抵增值税41亿元，上半年已办理退税30.08亿元，占全年计划的73.4%，真金白银、快速安全地将资金退付到企业手上。同时，办理其他减税降费6.8亿元，共惠及全市纳税人约11.2万人（户）次。三是用好中央专项补助。中央财政在按现行税制负担50%退税资金的基础上，一次性安排1.2万亿元转移支付资金支持基层落实退税减税降费和保就业保基本民生。上级下达专项补助资金后，第一时间将资金下达到县区基层，确保不因库款资金问题影响退税政策和“三保”保障。四是加强退税风险防范，预防政策落实“跑偏”。严肃财经纪律，加强退税流程管理特别是资格审核，坚决防范“骗退税”“骗补贴”。

（二）坚持“两个优先”原则，切实兜牢“三保”底线。一是编足编实年初预算。2022年，全市各级严格按照要求编列“三保”预算，优先足额编列国标省标支出预算308.68亿元，占预算可用财力比例超过六成，不存在缺口风险问题。二是加强预算执行管理。坚持“两个优先”原则，即坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省定标准在“三保”支出中的优先顺序。严格执行“三保”专户管理制度，每月统计监测各级“三保”预算执行情况，发现风险或存在问题及时跟进处理，确保国标省标。上半年，全市完成国标省标“三保”支出177.47亿元，支出进度57.4%，领先序时进度7.4个百分点，各县区进度均达到序时进度，均没有发生“三保”缺口问题。

（三）加强财政资源统筹，增强重大战略保障能力。一是统筹处理好“减”与“收”的关系，切实发挥地方税种协同办税机制作用，加快清理存量税源，挖掘地方税增收点；加大力度盘活政府资源资产，加快组织拆旧复垦指标交易收入等，上半年全市实现非税收入增收1.9%，全力弥补退税减税、重点税源企业行业减收等形成的缺口。二是积极争取上级补助资金。3月底市政府研究布置了各地各部门争取上级专项转移支付资金工作，并将其作为今年重要工作任务来抓。上半年，我市共争取到上级转移支付补助资金299.7亿元（其中一般性转移支付141.5亿元，专项转移支付158.2亿元），主要争取到涉农资金20.53亿元和驻镇帮镇扶村资金2.86亿元等专项转移支付，有效支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是盘活财政存量资金。主动“向内”挖潜，清理盘活财政存量和闲置资金，已部署开展市直部门（单位）实有账户的存量资金清理盘活工作，加大对超时或推进慢的项目资金盘活力度，避免资金沉淀浪费。

（四）加快财政支出进度，突出保障重点领域支出。今年以来，我们贯彻落实中央经济工作会议和全国稳住经济大盘电视电话会议精神，坚决落实政府过紧日子要求，保证财政支出强度，加快财政支出进度，统筹财力支持适度超前开展基础设施建设，着力保障改善民生。一是重点领域支出得到有效保障。上半年，我们坚持人民至上，全力支持疫情防控及医疗卫生事业发展，实现卫生健康支出增长30.3%；全力支持打好污染防治攻坚战，实现节能环保支出增长59.4%；全力支持防洪防灾及应急工作，实现灾害防治和应急管理支出增长99.9%；全力支持交通路网建设，实现交通运输支出增长71.9%。市财政已落实资金超过16亿元，支持茂名大道快速化改造、东环大道、复兴大道延长线等重点交通项目建设；安排5亿元支持市政基础设施维护及建设，支持打通高凉南路等“断头路”。二是加强库款保障，支持县区财政平稳运行。今年以来，我市向县区调拨库款金额占省调拨资金的94.7%，与去年同期相比增长16%，进一步加快国库库款调拨进度，加快财政支出进度，确保县区国库库款保持在安全范围内。三是管好用好直达资金，直接惠企利民。上半年，全市获得直达资金115.22亿元，已支出82.3亿元，进度71.5%，惠及各类市场主体88家，受益群众1097万人次，解民生之需，助企业纾困，让更多的“真金白银”用于保障民生、支持市场主体。

（五）加快新增债券发行使用，带动扩大有效投资。一是扎实做好债券项目储备申报等前期工作。高标准严要求科学谋划债券项目，发改、财政、行业主管部门、咨询机构共同聚焦全市性、战略性、跨区域项目，破解项目小、散、杂等难题。仅上半年已储备项目总额548亿元，较去年增长27.5%。二是集中资金投向重点领域建设。今年争取债券额度117.3亿元，投入债券项目138个，加快市人民医院、市中医院、市第三人民医院等新院区建设，助推医疗服务水平新提高；推进以丙烷脱氢项目为龙头的世界级绿色化工和氢能产业园建设项目和乙烯提质改造项目，打造千亿产业集群；建设滨海旅游公路，复兴大道延长线等立体化路网，促使交通实现质的飞跃。坚持“资金跟着项目走”，优先投向成熟项目，在建项目超八成，保持投资连贯性，累计可撬动投资1258.5亿元。三是加快新增债券资金发行使用，拉动有效投资。我市严格落实中央、省和市出台的稳住经济一揽子政策部署，切实加快新增债券资金发行使用进度，对债券项目实行“一周一通报、一周一调度、半月一研判、一月一分析”制度，及时制定债券资金的支出计划并严格落实执行，截至6月底，今年发行的新增债券资金117.3亿元全部落实到了具体稳投资、稳增长项目上，财政拨付进度达100%，实际支出进度42.8%，排名全省第12位。

今年以来，我市财政运行总体平稳，但也遇到一些困难和问题：一是受国家实施大规模退税减税政策、重点税源行业企业税收减收等因素影响，叠加疫情和俄乌战争影响经济发展，我市财政收入面临较大压力。受国家房地产调控政策影响，房地产和土地交易市场低迷，全市各级土地出让收入进度不理想。二是我市“三保”、债务偿付等刚性支出需要大，且教育、医疗卫生、社保等直接与人民生活相关的保障事项支出不断扩面提标，我市产业发展、城乡发展等重点领域投入不断加大，财政收支矛盾依然突出。三是财政资金使用效益有待提高，债券资金使用有待加快，需要进一步深化预算管理改革，加强财政资源统筹力度，优化支出结构，硬化预算约束，提高财政资源配置使用效率，确保财政可持续发展。

三、下一步工作措施

党中央明确要求，疫情要防住、经济要稳住、发展要安全。我市财政部门积极作为，发挥职能作用，全力以赴贯彻落实国务院、省政府、市政府出台的稳住经济一揽子政策措施，加码发力，与之形成叠加效应，全力稳住经济大盘。其中，茂名市政府出台的6方面133项措施中，与财政相关的有91项，其中财政部门作为责任单位的有53项，占四成。目前，积极财政政策效应逐步显现。

下一步，我们将继续认真贯彻落实市委、市政府决策部署，在人大及其常委会的监督支持下，统筹抓好财政收支管理，重点做好以下工作：

（一）全力以赴抓好收入组织工作。今年，新冠肺炎疫情和俄乌战争导致风险挑战增多，我国经济发展环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，我市经济同步受到冲击，叠加茂石化“0608”事故、“暹芭”台风正面袭击我市造成洪涝灾害、“0708”疫情影响，我市经济及税源税收受到不小冲击，下半年财政收入工作面临极大挑战。在市委市政府的坚强领导下，各地各部门要积极主动谋划梳理收入组织工作，依法依规、千方百计拓宽渠道增加收入，形成合力做好财政收入工作。一是不折不扣落实退税减税降费政策，保住市场主体，涵养税源，实现“水多雨多”良性循环。统筹处理好“退税减税”和“抓好收入”的关系，加强税收征管，深挖地方税增收潜力。二是加大资源资产盘活力度。以处置资产资源收入弥补收入缺口，保障国库库款安全。将资源优势转变为经济优势，加快推进水田指标、拆旧复垦指标、矿业权出让等各项资源交易和收入收缴，将垦造水田指标交易收入作为弥补今年财政收入缺口的主要任务来抓。三是抓好土地出让收入工作。深入研判土地市场形势，加强宣传推介，按序时要求安排落实土地出让计划。

（二）科学统筹抓好财政支出管理。一是坚持“先有项目再有预算、先有预算再有支出”的规定，坚决落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，严控预算追加，除疫情防控和应急救助外，原则上不增加单位经费开支，确需支出的从单位自有经费调剂安排。二是坚持“两个优先”兜牢“三保”底线，严格执行“三保”专户管理制度，充分发挥“三保”运行监测机制作用，确保足额保障教师等重点群体工资、养老金等按时发放，并将疫情防控等必要支出作为“三保”支出的重要内容。严禁违规自行出台政策扩面提标。三是加强国库库款管理，原则上不得新增挂账，要按规定消化历年暂付款，加快库款调度，有力支撑各级财政保持适当支出强度，确保国库库款处于合理区间水平。四是加快债券资金支出进度，发挥资金支持重点项目建设、稳定经济发展的作用。加强专项债券穿透式监测，及时调整无法完成支出的额度到急需紧缺资金的项目上。

（三）多渠道筹集资金推进重大项目建设。一是积极争取上级补助资金。各地各部门落实项目入库管理主体责任，认真研究吃透各项政策，围绕党委、政府决策部署加强项目谋划储备，按照项目库全生命周期管理要求，主动对接省级业务主管部门，做好省级财政资金项目入库储备工作，争取更多上级补助资金。二是做好债券项目谋划入库申报工作。各地各部门密切跟进国家适当扩大专项债券支持领域的政策，谋划更多符合产业发展政策、投资强度大、带动力强的产业项目，提前做深做细项目前期工作，及时做好项目储备申报工作，争取更多项目纳入债券项目“盘子”。三是积极争取银行贷款项目支持。各地各部门紧密围绕“十四五”时期经济社会发展重大战略，围绕世行、亚洲开发银行、新开发银行等国际金融组织及其贷款重点支持领域，认真做好外贷储备申报工作。

（四）继续配合做好人大审查和监督工作。我们将继续深入学习贯彻中央、省和市委出台一系列加强预算管理和预算审查监督改革文件精神，积极配合市人大常委会开展预算审查监督工作，主动对接做好预算联网监督工作，贯彻落实坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一要求，广泛听取人大代表和社会各界对预算编制及执行管理的意见建议，主动回应关切，真正做到以人民为中心，把市人大常委会、各位代表的真知灼见更好体现到预算编制、执行和财税改革工作中去，增强财政治理效能，为全市经济社会高质量发展精准护航。

附件：1.滨海新区2022年上半年预算执行情况说明

2.高新区2022年上半年预算执行情况说明

3.水东湾新城2022年上半年预算执行情况说明

附件1：

滨海新区2022年上半年预算执行情况说明

一、一般公共预算收支执行情况

上半年，区级一般公共预算收入7426万元，同比增收1604万元，按自然口径计算增长27.6%，剔除留抵退税因素后计算增长23.1%。其中：税收收入3422万元，同比增收687万元，按自然口径计算增长25.1%，剔除留抵退税因素后计算增长17.3%；非税收入4004万元，同比增收917万元，增长29.71%。

区级一般公共预算支出85827万元，同比增加13363万元，增长18.44%。主要支出包括：1.地方标准“三保”支出42108万元;2.渔业成品油价格改革补助3416万元；3.一般债务付息支出633万元；4.促进经济高质量发展专项资金等6052万元；5.机关事业单位职业年金1705万元；6.产业共建政府奖补专项资金1508万元；7.上半年义务教育公用经费1849万元；8.其他民生及项目支出约28556万元。“三保”支出约占49.07%。

二、政府性基金预算收支执行情况（不含专项债）

上半年，区级政府性基金预算收入33273万元，同比增收21111万元，增长173.58%。其中：土地出让金收入32553万元，同比增收20528万元，增长170.72%；城市基础设施配套费收入720万元，同比增收583万元，增长425.55%。

区级政府性基金预算支出25988万元，主要是专项债务付息支出5223万元，土地开发及拆迁资金18100万元。

三、政府专项债收支执行情况

2022年上半年上级转贷新区新增专项债共7亿元(提前批发行新增专项债2亿元，5月发行新增专项债3.5亿元，6月份发行新增专项债1.5亿元)，安排的发债项目均为绿色化工和氢能产业园基础设施项目。目前财政已拨付项目单位7亿元，支出率100%，项目单位已实际支出3.64亿元，支出进度为52%。其中剩余债券资金计划主要投入为：1、绿色化工和氢能产业园园区征地拆迁安置补偿支出；2、绿色化工和氢能产业园子项目——场平二期工程建设等。

四、存在问题

（一）减税降费政策对新区本级一般公共预算财政收入影响较大。按现行增值税增量留抵退税政策测算，预计2022年新区区级库可能需办理增值税留抵退税约4200万元，占全年税收收入计划的50.98%，目前已办理退税938万元，下半年预计退税3262万元。

（二）基金收入进度滞后。新区2022年土地出让收入预算80000万元，但由于土地招拍挂手续以及目前土地拍卖市场不景气的原因，目前仅收入32553万元，完成年度预算的40.70%，落后时间进度9.3个百分点。

（三）收支矛盾突出。今年新区需要支付的“三保”刚性支出以及债券付息达10.02亿元（其中债券利息需2.02亿元），本级财政收入仅能勉强保证“三保”等刚性支出，无法筹集更多的资金用于新区项目支出。

（四）债券支出进度较慢。截至6月底，2022年政府专项债项目单位仅实际支出3.64亿元，支出进度为52%，与上级部门关于支出进度要求还存在差距。

五、下一步工作计划

（一）依法依规组织税费收入。对滨海新区年纳税额超50万元的重点税源企业强化监测、分析比对，及时查找税收增、减原因；加强契税、房土两税等地方税种管理，紧盯大宗土地出让、转让交易情况，确保税款及时足额入库；选取重点企业、重点行业，针对税收管理存在的薄弱环节，全面开展风险纳税评估工作，排查风险，实现应收尽收。

（二）开展往年应缴未缴税费清算。主要是清缴部分企业以往年度欠税缓税。办理留抵退税后，部分企业可清缴以往年度欠款。

（三）加快土地出让。上半年已成功出让1宗国有土地，为北山油库项目，面积617亩，成交价32410万元；目前正在办理招拍挂9宗。接下来其他地块的出让时间计划在12月底前完成。

（四）积极盘活国有资源。目前已完成滨海新区配套污水管网一期及滨海新区自来水村村通项目产权竞拍。接下来将加快推进电城镇城区生活污水管网驳接新区一期污水管网项目、电城镇海茂架场村生活污水处理项目、电城镇南坝村农村生活污水处理项目竞拍进度，通过盘活国有资源，努力实现财政增收。

（五）加快债券资金支出进度。督促项目主管部门及项目单位，切实履行主体责任，提高专项债券项目的前期工作水平，避免因前期工作不完善出现项目的重大调整、预算有较大出入，以及收益不确定等问题，加快后续资金拨付，为项目建设提速，切实发挥债券资金的最大效益。

附件2：

高新区2022年上半年预算执行情况说明

一、一般公共预算收支执行情况

上半年，区级一般公共预算收入8043万元，按自然口径计算下降13.2%，剔除留抵退税因素后计算增长0.6%。其中，税收收入7075万元，按自然口径计算下降16.7%，剔除留抵退税因素后计算下降1.5%；非税收入968万元，增长24.4%，占一般公共预算收入的比重为12%。

上半年，区级一般公共预算支出34862万元，比上年同期增支12616万元，增长56.71%。

二、政府性基金预算收支执行情况

上半年，区级政府性基金预算收入4516万元（其中土地出让收入完成2927万元，全部为去年拍卖的土地），同比减收4318万元，下降48.9%，完成全年预算50000万元的9%，比时间进度慢41个百分点。

上半年，区级政府性基金预算支出70302万元,其中专项债券支出60000万元。

二、预算收支执行情况分析

（一）减收原因分析

上半年，高新区本级税收收入同比减收1418万元，下降16.7个百分点。减收的主要税种有：增值税收入757万元，减收2258万元，下降74.9%；企业所得税收入1641万元，减收576万元，下降26%；个人所得税收入129万元，增收6万元，增长4.9%；城市维护建设税收入678万元，减收254万元，下降27.3%；印花税收入340万元，减收18万元，下降5%。1-6月高新区一般公共预算收入及税收收入同比下降的主要原因为：

一是石化行业税收减收。主要原因是国际油价上涨、造成石化原材料上涨及利润空间同比下降，根据跟踪的2022年50万元以上重点税源税收收入情况统计，石化行业1-6月全口径税收累计完成1.68亿元，同比下降1.37亿元。二是房地产行业不景气以及减税降费政策影响造成税收减收。根据跟踪的2022年50万元以上重点税源税收收入情况统计分析，房地产企业1-6月全口径税收累计完成211万元，同比下降2274万元。三是其它行业税收下降。根据2022年50万元以上重点税源税收收入情况跟踪统计，我区除石化、房地产行业外的企业1-6月全口径税收累计完成-504万元，同比下降5,114万元。四是增值税留抵退税调库（跨年调库）影响。按上级要求，2月从区级库将2021年11月和12月增值税留抵退税区级应承担部分230万元调入市级库，5月从区级库将2022年2-4月增值税留抵退税区级应承担部分1,521万元调入市级库，相应减少区级税收收入。五是去年化工行业处于特定高升期，税收大幅增加抬高了2021年基数，造成今年同比下降明显。六是土地收入下滑。当前经济下行压力持续加大，房地产投资和销售持续下行，房地产市场低迷对我区地方财政收入的冲击逐步显现，房地产相关税收及土地财政压力较大。

（二）重点领域支出保障有力。严格落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严审严控“三公”经费支出，加大存量资金清理力度，集中财力保障“三保”、改善民生、重大项目建设等重点领域，真正把有限的资金用在“刀刃”上。一是全力保障疫情防控。在疫情依然严峻的形势下，财政部门服务大局，加强资金统筹，区党工委、区管委会部署到哪里，财政资金就跟进到哪里，全力保障疫情防控支出需求，上半年本区共下达投入疫情防控专项经费213万元。二是助力乡村振兴情况。一是统筹整合资金1874万元支持农村生活污水治理攻坚行动；二是投入环卫保洁员工资补贴334万元；三是投入人居环境专项整治奖补资金118万元。精准有效的资金投入使我区的社会主义新农村建设及人居环境整治工作取得较大成效。三是大力支持项目建设。2022年上级分配我区新增债券额度为7亿元，其中新增一般债券1亿元，新增专项债券6亿元，主要支持了茂名国家高新区七迳镇老旧小区改造项目、茂名国家高新区化工园区基础设施配套项目、茂名国家高新区石油化工企业总部经济园基础设施改造项目、茂名国家高新区创新片区基础设施配套项目、茂名高新区清研新材料产业园配套设施建设项目、茂名河西工业区基础设施提升项目、茂名市市民大道西延线公路工程、茂名高新区七迳镇农村人居环境整治（雨水、污水）项目一期工程。目前，财政拨付进度100%，实际使用进度为30.2%。

三、下一步工作计划

（一）明确目标，紧密合作。高新区将按照市委市政府要求各地党政一把手都要抓收入的工作部署，进一步加强组织领导，按照2022年高新区一般公共预算收入目标，完善财税联席会议制度，加强财政与税务、企业的沟通，加大对企业扶持力度，千方百计挖掘税收增长潜力。对收入占比约50%的制造业特别是年纳税额超千万元的重点税源企业（如巴斯夫、鲁华、奥克、佳化、粤桥、众和高新等)和收入占比约30%的房地产业（特别是金源阳光、保臻置业、华讯伟业等）强化监测、分析比对，及时查找税收增减原因，并借助金源阳光、保臻置业、华讯伟业等企业在三季度集中交房的良好契机，协助税务，联合住建、不动产登记等部门并在开发商帮助下积极推行“交房即发证”，引导购房者加快缴交契税（预估可增加区级库收入360万元）。

（二）密切关注重点事件对财政收入的影响。一是国家减税降费政策，深入分析国家出台的一系列小微企业普惠性减税政策，地方六税两费（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）等政策调整对高新区收入的影响，挖掘财政收入增长点。二是茂石化“6.8”事故对我区财政收入影响，加强与税务、经发等部门沟通协调，积极做好茂石化“6.8”事故对全区财政收入影响分析工作。

（三）全力加快重点项目建设特别是政府债券项目建设。尽快形成实物工程量，通过有效的固定资产投资来拉提建筑施工行业税收来源。

（四）加强土地出让等非税收入征管。土地出让收入作为当前财政收入的重要组成部分，是我区专项债券还本付息资金和重点项目建设的重要来源。各部门要提高认识，主动作为，早研究、早部署、早推动，加强与市相关部门沟通，积极争取上级部门支持，以更足的干劲、更有力的举措，配合自然资源部门高效有序推进土地出让工作，争取商住地出让收入首次实现突破，确保实现今年基金预算安排5亿元土地出让收入目标。另外强化执收执罚单位主体责任，特别是公安交警部门加快落实交通违规罚没款缴入区级财政。

（五）积极盘活财政存量资金。认真清理和盘活国库集中支付结转结余资金和上级补助存量资金，加强财政资金统筹使用，化零为整，将“零钱”“死钱”用好用活。

（六）全面实施绩效管理，提高资金使用效益。按照党的十九大提出的建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理的要求，破解制约财政发展的深层次障碍，进一步提升财政管理水平。一是进一步健全政府机关带头过“紧日子”、厉行节约的长效机制，严格预算约束，全面实施绩效管理，推进财政预决算信息公开，提升财政管理信息化水平。二是继续推进财政体制改革，全面推进市县财务核算信息集中监管改革，加强预算执行管理，统筹使用财政资金。

（七）加强财政风险防控。一是坚持落实过紧日子要求，要把严把紧预算支出关口，深挖节支潜力，坚决把一般性支出压下来，把更多宝贵的财政资源用在刀刃上，改善基本民生，支持市场主体发展。二是加强库款管理。结合库款情况和支出需求编制月度用款计划，对于地方政府债券还本付息、公职人员工资发放、刚性大额基本民生政策支出等资金需求，足额预留，确保政策及时落地，不出任何问题。三是切实兜牢“三保”底线。牢固树立底线思维，将“三保”作为一项重要政治任务来抓，严格按照“三保”预算拨款调度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，优化转移支付结构，逐步建立基层“三保”长效保障机制。四是严控政府债务风险。压实政府债务偿还主体责任，严格落实政府债务偿还和风险化解规划，完善用好政府隐性债务常态化监控机制，坚决遏制增量。

附件3：

水东湾新城2022年上半年预算执行情况说明

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

上半年，一般公共预算收入22万元，完成全年预算数的25.9%；一般公共预算支出8751万元（含一般债券支出5000万元），完成全年预算数的96.5%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，政府性基金预算收入500万元，完成全年预算数的1.67%；政府性基金预算支出23699万元（含专项债券支出20000万元），完成全年预算数的117.79%。

二、财政运行存在问题及原因分析

（一）存在问题。一是现有财力无法平衡。目前，水东湾新城先后实施了水东湾综合整治项目、高地智慧城土地一级开发项目、南海旅游岛土地盘整收储等一系列项目，至2022年6月末，累计政府债务余额40.6621亿元，其中：政府债券余额40.1621亿元、其它债务0.5亿元，按目前体制运作，短期内投入与产出很难实现平衡。二是建设资金存在缺口。南海旅游岛土地盘整收储仍需大量资金投入，基础设施建设形成的债务也有待解决。同时，茂名水东湾海陆空5G物联网全景应用试验区、南海片区雨污管网等基础设施建设资金尚未落实。

（二）原因分析。一是事权与财权不匹配，现行的财政体制与新城承担的项目建设任务不匹配。二是投入与产出不平衡，主要是所投入的大部分为补齐交通基础设施和生活污水处理设施短板而实施的重大工程，因此，中长期仍需大量资金持续投入，而产出方面，经营性土地增值未及预期，主导产业仍在培育，税收贡献较小，所得资金远不足覆盖历年的投资。

三、下一步工作计划

一是抓好土地出让收入。全年力争出让土地449亩，出让收入3.47亿元，其中：南海旅游岛供地234亩；高地片区215亩土地。

二是抓好配套费收入。主要是抓紧推进房建项目的开工建设，全年配套费预计可分成500万元。

三是抓好税收分成收入。密切配合电白区税务局，紧盯税源大户，应收尽收，抓紧清算2020年、2021年财政收入增量分成部分1085万元入库。